Κάθε χρόνο απατεώνες κλέβουν από τους πολίτες της Ευρώπης 50 δισ. ευρώ σε ΦΠΑ -Δεύτερη η Ελλάδα με 5,5 δισ.ευρώ

Το  2018 συνεργάστηκαν 63 δημοσιογράφοι – 35 αίθουσες ειδήσεων σε  30 χώρες και έκαναν μια έρευνα το Grand Theft Europe , της γερμανικής μη κερδοσκοπικής ειδησεογραφικής αίθουσας CORRECTIV η οποία συντόνισε τα Αρχεία CumEx (Τα έγγραφα αυτά δείχνουν εντυπωσιακά τον τρόπο με τον οποίο οι πλούσιοι απατεώνες αποζημιώθηκαν με υψηλούς φόρους υπεραξίας χωρίς να τους έχουν καταβάλει εκ των προτέρων).

Οι δημοσιογράφοι μοιράστηκαν και πάλι αρχεία και πληροφορίες για να διερευνήσουν τα εγκληματικά δίκτυα. Οι συμμετέχουσες αίθουσες ειδήσεων προσφέρουν για πρώτη φορά μια επισκόπηση της απάτης με καρουζέλ ΦΠΑ σε ολόκληρη την Ευρώπη.

Πως λειτουργούν τα καρουζέλ απάτης ΦΠΑ

Στο πλαίσιο του καθεστώτος, οι απατεώνες ζητούν την επιστροφή του φόρου προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) από την εφορία, τον οποίο δεν κατέβαλαν ποτέ. Ο ΦΠΑ πρέπει να καταβάλλεται μόνο από τον τελικό αγοραστή ενός προϊόντος. Οι έμποροι που πληρώνουν ΦΠΑ για την αγορά ημιτελών αγαθών διεκδικούν τον φόρο που καταβάλλεται από την εφορία.
Οι απατεώνες εμπορεύονται αγαθά μεταξύ των κρατών μελών της ΕΕ αρκετές φορές και εκμεταλλεύονται το γεγονός ότι δεν οφείλεται ΦΠΑ στις διασυνοριακές συναλλαγές, καθώς τα κράτη μέλη έχουν διαφορετικούς συντελεστές ΦΠΑ. Εάν ένας απατεώνας με έδρα τη Γερμανία αγοράσει ένα αυτοκίνητο στη Γαλλία με μηδενικό ΦΠΑ, μπορεί να το πουλήσει σε έναν άλλο έμπορο στη Γερμανία με επιπλέον χρέωση . Είναι υποχρεωμένος να το διαβιβάσει στην εφορία, αλλά αντίθετα διατηρεί τα χρήματα. Μέχρι τη στιγμή που η εφορία έχει παρατηρήσει, ο έμπορος έχει εξαφανιστεί, γι 'αυτό κάλεσε επίσης τον αγνοούμενο έμπορο, και αυτό το είδος εγκλήματος είναι επίσης γνωστό ως απάτη "Missing Trade Intra-Community" (MTIC). Οι απατεώνες χρησιμοποιούν κυρίως ακριβά αγαθά, όπως κινητά τηλέφωνα ή πολυτελή αυτοκίνητα, ή εικονικά αγαθά που μπορούν να αποτελέσουν αντικείμενο συναλλαγών χωρίς έξοδα μεταφοράς και αποθήκευσης, όπως πιστοποιητικά εκπομπών. Η επιτροπή της ΕΕ εκτιμά τις ετήσιες ζημιές σε 50 δις ευρώ.Στη Γερμανία , τη μεγαλύτερη οικονομία της Ευρώπης , οι εκτιμήσεις κυμαίνονται από 5 έως 15 δισεκατομμύρια ευρώ ετησίως. Η Ελλάδα έρχεται δεύτερη με 5,5 δισ.ευρώ.  

Κάποιοι ειδικοί αναφέρουν ότι μόνο ένας κοινός συντελεστής ΦΠΑ σε ολόκληρη την ΕΕ θα σταματήσει την απάτη. Αυτό, ωστόσο, θα μετετρεπόταν την ΕΕ σε ομοσπονδιακό κράτος με ενιαία φορολογική νομοθεσία. Αυτό θα συνιστούσε ριζική αλλαγή της ΕΕ για την οποία δεν υπάρχει πολιτική πλειοψηφία. " απάτη μπορεί επίσης να μειωθεί σε κάποιο βαθμό από μεμονωμένες χώρες που εφαρμόζουν κάτι που ονομάζεται "αντίστροφη χρέωση", το οποίο μεταφέρει τη φορολογική επιβάρυνση στον τελευταίο έμπορο σε μια αλυσίδα εφοδιασμού. Αυτό σημαίνει ότι κανένας άλλος έμπορος στην αλυσίδα δεν καταβάλλει ΦΠΑ για τις αγορές του και, ως εκ τούτου, δεν δικαιούται να ζητήσει κεφάλαια από την εφορία. " θέσπιση αντίστροφης χρέωσης, ωστόσο, απλώς ωθεί τους απατεώνες να μετακινηθούν σε άλλο κράτος μέλος της ΕΕ, και αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο η εισαγωγή της πρέπει να εγκριθεί από τις Βρυξέλλες.

Ειδικότερα, η Γερμανία αγωνίζεται να καταπολεμήσει την απάτη στον τομέα του ΦΠΑ, καθώς ο φόρος επιβάλλεται από τα 16 περιφερειακά κράτη των χωρών των οποίων οι φορολογικές υπηρεσίες και οι εισαγγελείς διστάζουν να συνεργαστούν μεταξύ τους. Η Γερμανία είναι επίσης απρόθυμη να συμμετάσχει σε πανευρωπαϊκές πρωτοβουλίες για την ανταλλαγή περισσότερων δεδομένων μεταξύ των κρατών μελών λόγω φόβων ότι αυτό θα μπορούσε να απειλήσει το πολύτιμο απόρρητό της σε φορολογικά θέματα. Το Ηνωμένο Βασίλειο έχει επιτύχει σημαντική επιτυχία διώκοντας επιθετικά την απάτη στον ΦΠΑ. Οι καταδικασμένοι απατεώνες, για παράδειγμα, μπορούν να καταδικαστούν σε ισόβια κάθειρξη. Οι φορολογικοί ερευνητές έχουν ευρείες εξουσίες, αντιμετωπίζοντας χαμηλότερα εμπόδια κατά την επιθεώρηση εταιρειών και τη δέσμευση κεφαλαίων από τους ομολόγους τους σε άλλες χώρες. Η Εσθονία εισήγαγε σε πραγματικό χρόνο, ηλεκτρονική παρακολούθηση του εμπορίου καυσίμων της, έναν τομέα στον οποίο είχε πληγεί ιδιαίτερα από την απάτη στον τομέα του ΦΠΑ στο παρελθόν. Από τον Ιανουάριο του 2019, η Ιταλία έχει καταστήσει υποχρεωτική την ηλεκτρονική τιμολόγηση, επιτρέποντας στους φορολογικούς υπαλλήλους να παρακολουθούν το εμπόριο σε πραγματικό χρόνο.

Στην  Ελλάδα ακόμα τα κυκλώματα αυτά δυστυχώς συνεχίζουν ακλόνητα .Ενδεικτικό είναι πως μόλις στο πρώτο τρίμηνο του 2022 απενεργοποιήθηκαν 47 ΑΦΜ φυσικών προσώπων και εταιρειών που εμπλέκονται στα κυκλώματα απάτης ως «εξαφανισμένοι» έμποροι.Οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ ερευνούν εκατοντάδες υποθέσεις για απάτη ΦΠΑ. Από το 2016 μέχρι σήμερα έχουν εντοπιστεί 713 «εξαφανισμένοι» έμποροι, για τους οποίους οι φορολογικές Αρχές μπλόκαραν τον ΑΦΜ τους.Και όπως πρόσφατα συνέβει στην Ημαθία ,όπου εξαρθρώθηκε κύκλωμα που υπερτιμολογούσε σιτηρά και ζωοτροφές. 

Δείτε το άρθρο:  εδώ